Кто аудирует кпмг: Аудиторы «большой четверки» PwC и KPMG объявили об уходе из России и Белоруссии

Аудиторским компаниям не нужны аудиторы

Глобализация бизнеса клиентов и новые технологии изменили бизнес «большой четверки» / Kacper Pempel / Reuters

Компания PwC аудирует отчетность банка Barclays с 1896 г. Но скоро у Barclays будет другой аудитор. В июне вступают в силу новые правила ЕС, требующие, чтобы не реже чем раз в 20 лет компании меняли аудитора. Хотя «большая четверка» – PwC, Deloitte, EY и KPMG – аудирует отчетность 98% компаний из индекса FTSE-350 и Fortune-500, они готовятся к тому, что из-за новых правил ЕС конкуренции в секторе станет больше. «Из-за того что все больше компаний объявляют тендеры [на выбор аудитора], мы ускоряемся с инновациями», – говорит начальник отдела аудита KPMG в Великобритании Эдриан Стоун. «Для профессии аудитора настал переломный момент, – соглашается его коллега из EY Хайуэлл Болл, – мы должны вводить новшества и соответствовать XXI в.» (цитаты по FT).

Глобализация бизнеса клиентов и технологические прорывы поставили аудиторов перед необходимостью обрабатывать огромное количество данных. Из-за этого потерял актуальность их основной метод, основанный на работе с выборками из отчетности. Выпускники университетов, которых «большая четверка» массово нанимала на низшие должности для рутинной работы, стали тоже не нужны. «Автоматизация рабочего процесса, средства анализа данных и искусственный интеллект фундаментально меняют процесс аудита», – говорит директор по инновациям Deloitte Джон Рафаэль.

Теперь вместо нескольких выборок аудиторы имеют возможность проверить всю отчетность компании-клиента. Технологии позволяют им заметить аномалии, например записи, сделанные тем, кто их делать не должен, или сделанные в странное время – например, в выходной день. В распоряжении аудиторов теперь также информация из электронной переписки сотрудников и социальных сетей. KPMG в 2014 г. подписала соглашение с McLaren Group об использовании ее прогностического анализа, применяемого в гонках «Формулы-1». Аудиторам эта технология позволит оценить, как изменения cash-flow, процентных ставок или расходов на маркетинг отразятся на будущей выручке компании.

У Deloitte уже есть технология Argus, умеющая быстро выуживать из разнородных документов бухгалтерскую информацию. «Как только начинаешь применять искусственный интеллект и компьютерный анализ данных, эффективность повышается невероятно», – отмечает вице-президент PwC Ричард Секстон.

«Наш бизнес окажется очень уязвимым, если мы не модернизируем его и не научимся работать с данными, – говорит начальник отдела поглощений PwC Джон Дуайер. – Нам придется вместо бухгалтеров нанимать больше специалистов по работе с данными, математиков и тех, кто умеет писать алгоритмы». Сейчас у PwC 500 специалистов по работе с данными, но в ближайшие 1,5–2 года их число должно утроиться, пишет FT.

«Нужда в выпускниках университетов сокращается, – отмечает и управляющий партнер EY в Великобритании Стив Варли. – Мы наняли 650 выпускников в 2010 г. и 1200 в 2015 г., но с учетом развития технологий в 2020 г. это число может уменьшиться вдвое». По словам управляющего партнера Deloitte Стивена Григгса, «горячими талантами и дорогим ресурсом» становятся сотрудники IT-компаний. Скоро аудиторы компаний «большой четверки», сейчас занимающие офисные высотки целиком, будут помещаться в переговорку, отмечает специалист по аудиту Джим Петерсон.

Хотя основным бизнесом «большой четверки» по-прежнему остается аудиторский, эти фирмы просят не называть их аудиторскими фирмами – теперь это компании, оказывающие профессиональные услуги. С 2005 г. доходы аудиторских подразделений выросли лишь с $37 млрд до $46,3 млрд, зато стремительно развивается консалтинговый бизнес. В штате «четверки» трудятся не только аудиторы, аналитики, компьютерщики, но и психологи, врачи и даже медсестры. А у PwC недавно появились дроны – их в апреле начало тестировать польское подразделение компании. По оценке PwC, коммерческое использование дронов в различных секторах – от строительства до страхования – может лишить традиционный бизнес $125 млрд. Дроны не только могут работать там, где бессилен человек, но к тому же дешевы. Например, осмотр дроном ветровой установки обойдется вдвое дешевле, чем проверка, которую выполняет человек ($1500). «Мониторинг инфраструктуры, управление стройплощадками, оценка страхового ущерба» – все это могут делать дроны для нужд бизнеса, говорит партнер PwC Михал Мазур.

Новости СМИ2

Отвлекает реклама?  С подпиской 
вы не увидите её на сайте

Большая четверка аудиторов испытывает трудности с уходом из России | финансовые новости

Западные компании сократили связи и деятельность в России, с тех пор как началась военная операция на Украине. Но даже при том, что банки, такие как Goldman Sachs, и энергетические компании, такие как BP, заявили об уходе с российского рынка, они не прояснили, что это означает на практике.

Большая Четверка аудиторов присоединилась к корпоративному исходу, но все еще ищет практические возможности для этого, согласно информации, полученной FT от сотрудников фирм. «Мы как кролик на дороге, ослепленный фарами», — сказал один из них.

Персонал Deloitte, EY, KPMG и PwC в России насчитывает около 15,000 человек, и деятельность фирм тесно связана с экономикой страны. Крупнейшие компании страны являются их клиентами, в том числе контролируемые государством компании: KPMG работает на Газпромбанк и ЛУКОЙЛ, EY проводит аудит Роснефти, банка ВТБ и Евраза. PwC аудирует Сбербанк и Фосагро и даже работает на Центральный банк России. Deloitte занимается аудитом компании Полюс, крупнейшей российской золотодобывающей компании.

Все это делает уход мучительным процессом. Вот подробный разбор этой ситуации.

Ушла ли Большая Четверка из России?

Нет. Deloitte заявила, что ее «переход займет несколько недель». PwC стремится уйти «как можно скорее, и на это потребуется не более шести месяцев». KPMG не объявила, когда уйдет.

Лидеры EY сообщили тысячам своих партнеров, что уход займет от 8 до 12 месяцев, по словам инсайдеров. Им также сказали, что уход EY может быть отменен, если ситуация в России изменится.

Обращение лидеров фирмы «вселяет надежду на то, что уход можно отменить», — сказал один из людей, знакомых с ситуацией. Тем не менее, человек, близкий к EY, сообщил, что упоминание об отмене было поспешным, и что было бы неправильно считать, что фирма отступит от своего намерения.

Проблема в том, что фирмы Большой четверки являются глобальными сетями из отдельных национальных компаний, которые каждый год платят сети взносы за общий брендинг, системы и технологии. Такая структура усложняет отделение и уход национальных фирм — обычно на это требуется более года.

Ускорение процесса означает устранение юридических и практических препятствий, таких как использование российскими участниками глобальных аудиторских платформ Большой четверки по лицензии.

Deloitte рассматривает вопрос о том, сможет ли ее российское отделение перевести некоторые бизнес-поцессы «на бумагу» из-за ограничений в использовании технологий обмена данными с фирмами вне сети.

Microsoft приостановила новые продажи в России. Это означает, что местные фирмы могут остаться без даже базовых технологий, если не смогут сохранить свои действующие лицензии на программное обеспечение.

Аудиторы сообщили, что они также пытаются управлять разделением таким образом, чтобы минимизировать риск того, что новые независимые российские фирмы могут попасть под ответные российские санкции за выход.


Одним из клиентов EY является компания Evraz, которая добывает железную руду и уголь и производит стальные балки и железнодорожные рельсы.

Потеряют ли сотрудники работу и потеряет ли Большая Четверка деньги?

Рабочие места, вероятно, будут потеряны, но косвенно. Ожидается, что российские участники сетей продолжат работу как независимые компании, но исход западных компаний из России и усиление экономической изоляции страны означают, что их деятельность значительно сократится.

Около половины выручки PwC в России поступает от работы, связанной с глобальной сетью, заявил человек, знакомый с бизнесом.

«Если вы больше не обслуживаете половину клиентов, то люди уйдут», — заявил сотрудник из другой фирмы.

Прибыль фирм в России не раскрывается, но она в основном удерживается в России, поэтому не оказывает заметного влияния на мировые финансовые результаты Большой Четверки.

Продажи российских фирм составляют лишь небольшую долю общей годовой выручки в размере $167 млрд. Основная причина развития присутствия в стране заключается в том, что транснациональные группы стремятся выступать в качестве «единого магазина» услуг.

KPMG Russia отчиталась о выручке более ₽15 млрд. за 2020 год, что эквивалентно примерно $127 млн., с учетом текущего падения рубля.


Нефтеперерабатывающий завод в Новгороде компании Лукойл, которая является клиентом KPMG. Российское подразделение KPMG отчиталось о выручке более ₽15 млрд. за 2020 год.

PwC получила ₽5.8 млрд. ($43 млн.) выручки от клиентов аудита в прошлом году, в то время как EY отчиталась об аналогичной выручке в ₽6.2 млрд. ($46.2 млн.) в 2019 году, и предполагается, что с тех пор эта цифра значительно увеличилась.

Ни одна фирма не раскрыла свою выручку от клиентов налоговых и консалтинговых услуг. Deloitte вообще не публикует свои результаты.

Фирмы Большой четверки в России также передают часть работы зарубежным коллегам. Поступления от этого не раскрываются, но один из руководителей заявил, что они составляют несколько десятков миллионов долларов ежегодно в его фирме, и эта цифра ниже, чем предполагаемая стоимость прекращения деятельности в России.

Продолжат ли фирмы Большой четверки работать на российских клиентов?

Российские фирмы не связаны западными санкциями и будут продолжать работать на внутренних клиентов. «Принципы и правила работы с клиентами в России останутся неизменными», — заявила PwC Russia.

За пределами России Большой четверке необходимо прекратить работу на клиентов из некоторых стран, попавших под санкции, и фирмы заявили, что соблюдают это требование.

PwC заявила, что зайдет дальше и откажется от работы на российских клиентов под санкциями в любой юрисдикции, даже если эти санкции распространяются только на некоторые страны.

EY и PwC заявили, что не будут работать на российские государственные организации или предприятия. Deloitte сообщила, что не работает на центральное правительство России. KPMG отказалась подтвердить свой подход.

На самом деле, большая часть работы пойдет на спад, поскольку многие российские предприятия вероятно закроют свои иностранные дочерние компании, а стоимость услуг для оставшихся российских клиентов вырастет.

Что будет с международными клиентами, оставшимися в России?

Ожидается, что российские филиалы Большой четверки предпримут необходимые меры, но есть проблемы. Стандарты аудита утверждают, что аудитор группы должен контролировать работу местного партнера.

Обычно это означает присутствие в стране (например, ведущих аудиторов), где компания ведет существенную деятельность, чтобы иметь возможность проверить аудиторские доказательства. Но из-за текущих ограничений на поездки это становится практически невозможным.

Если изоляция Москвы продолжится, то ситуация будет схожа с Китаем, где местные регуляторы китайских компаний, зарегистрированных на зарубежных биржах, запрещают предоставление местных аудиторских документов.

Есть также принципиальный вопрос о том, должна ли Большая четверка помогать международным клиентам, таким как Danone, Toyota и Mars продолжать деятельность в России.

PwC заявила, что обеспечение «уверенности инвесторов в отчетности компаний, ведущих деятельность по всему миру», может «потребовать работы в России».

Deloitte заявила, что будет «выполнять … обязательства перед мировыми финансовыми рынками и регулирующими организациями».

Большая четверка также мало что сообщила о видах услуг, которые они продолжат оказывать международным группам с деятельностью в России. Сотрудник одной из аудиторских фирм заявил, что у фирмы будет много сопутствующей консультационной работы, например, помощь клиентам в урегулировании налоговых обязательств.

Руководитель другой фирмы сказал, что крупные клиенты, вероятно, нуждаются в партнере, который займется практическими задачами ухода из страны: «Если мы этого не сделаем, то кто еще поможет этим международным компаниям эффективно осуществить выход соответствующим образом?»

Кто проверяет аудиторов? — Оптимальное соответствие

Невежество или преднамеренное невежество…

В то время как бухгалтерские фирмы «Большой четверки» предположительно хорошо работают, когда дело доходит до аудита, явно что-то пошло не так. За последние пару лет было множество случаев, когда известные компании либо разорялись, либо были очень близки, либо оказывались втянутыми в какой-то скандал с финансовыми последствиями, несмотря на то, что им не так давно дали чистую информацию. аудиторские отчеты. В случае с Patisserie Valerie, которая попала под управление в январе (хотя впоследствии была спасена) на фоне сообщений о мошеннической деятельности, Grant Thornton, фирма, проводившая предыдущие проверки, заявила, что раскрытие мошенничества не входит в обязанности аудиторов. Это кажется немного неискренним, учитывая масштабы мошенничества (пропало 30 миллионов фунтов стерлингов, впоследствии было увеличено до 9 фунтов стерлингов).4m от KPMG, которые взяли на себя функции аудиторов). Этот комментарий не понравился депутату от лейбористской партии Рэйчел Ривз, которая сказала: «В магазине, где продаются чай и пирожные, можно подумать, что это можно заметить. Это не многонациональная сложная организация». Честная оценка. Строительный гигант Carillion стал еще одним недавним корпоративным несчастным случаем, которое ошеломило инвесторов и было вызвано тем, что по-разному описывалось как «фантастический» или «агрессивный» учет. Удивительно, учитывая тот факт, что KPMG проводила регулярные неквалифицированные проверки до краха компании. Но было ли это невежество или преднамеренное невежество? Что ж, KPMG, как сообщается, отстранила ведущего партнера, участвовавшего в аудите Carillion, и эта фирма остается объектом второго расследования в Великобритании в связи с ее проведением аудитов Carillion, поэтому мы позволим вам судить об этом из-за опасения судебного иска о клевете…

В связи с этим возникает вопрос: в какой степени аудиторы должны нести ответственность за «безоговорочные» отчеты, которые они составляют? Если, как предполагает позиция генерального директора Grant Thornton Дэвида Данкли, аудиторы считают, что выявление мошеннических действий не входит в их обязанности, то обеспечивают ли аудиторские проверки точное представление о финансовом благополучии компании? Другими словами, можно ли доверять аудиторским отчетам? А если нет, то какой цели они служат, если служат? Как мы видим, есть две вещи, которые необходимо решить здесь. Первый — это то, что можно описать только как плохой, ненадежный аудит. Причины этого предположительно различаются от фирмы к фирме, и мы надеемся, что их можно исправить, сделав бухгалтерские фирмы более ответственными за чистые отчеты, которые они публикуют.

Однако второй и, на наш взгляд, более актуальный вопрос – это проблема конфликта интересов в аудиторской отрасли. Например, когда бухгалтерская фирма, которая выполняет значительную консультационную работу для компании, также проводит аудит той же компании, нельзя не сомневаться в эффективности полученных отчетов. Это непростой вопрос, потому что здесь, в OC, мы, как правило, довольно против регулирования, потому что большую часть времени регулирование, помимо того, что оно в значительной степени неэффективно, активно поощряет дальнейшую нечестность, создает больше бюрократической волокиты и заканчивается наносит наибольший ущерб МСП. И во многом проблемы с аудитом подкрепляют это наше мнение. Как так? Что ж, правительство принимает закон, согласно которому предприятия определенного размера должны регулярно проходить аудит, чтобы защитить сотрудников и акционеров от потенциальной нечестности со стороны тех, кто отвечает за финансы компании. Это здорово, в теории. Проблема в том, что на самом деле, судя по многим из этих недавних скандалов, многие предприятия на самом деле стали менее прозрачными и более нечестными благодаря «творческому» бухгалтерскому учету и аудиторам, которые слишком готовы закрывать глаза на то, что происходит на самом деле. Итак, что часто происходит? Аудиторы ложно публикуют безоговорочный отчет, который, если подумать, на самом деле хуже, чем вообще ничего не давать, потому что он убаюкивает сотрудников, акционеров и всех, кто инвестирует в успех компании или зависит от него, ложным чувством безопасности.

Это, вероятно, особенно верно для более крупных фирм, которые тратят много денег на консультационные услуги от той же бухгалтерской фирмы, которая проводит их аудит, потому что там существует определенный конфликт интересов. Аудиторы заинтересованы в том, чтобы убедить акционеров в том, что компания находится в хорошей форме, потому что они являются крупными клиентами. Действительно, что касается Carillion, депутаты обвинили упомянутые фирмы в том, что они «пируют на том, что вскоре должно было стать мертвой тушой». Довольно грубо, что любая бухгалтерская фирма проявляет такой уровень презрения и апатии к своим клиентам. С учетом всего вышесказанного, если регулярные аудиты останутся обязательным требованием закона, то, похоже, существует реальная необходимость в большей подотчетности со стороны аудиторов, учитывая эти недавние громкие дела…

«Если мы с ними не будем работать, они уйдут к нашим конкурентам»

Когда мы обсуждали это в офисе, сцена (видео ниже) из фильма «Большой шорт» 2008 г. На ум пришел финансовый кризис и немногие хитрые люди, которые извлекли из него выгоду. Сцена изображает главных героев фильма, допрашивающих сотрудника кредитно-рейтингового агентства о довольно бесцеремонном (мягко говоря) подходе регулятора к выдаче рейтингов Triple-A. Начнем с того, что ребята, задающие вопросы, считают, что рейтинговые агентства просто ленивы или иным образом плохо справляются со своей работой, т. е. не изучают отдельные кредиты, из которых формируются облигации, которые их просят оценить; однако по мере развития сцены сотрудник агентства раскрывает истинную причину неточных оценок…

Недавние громкие дела…

Вот пять недавних примеров компаний, которые либо пережили тяжелые времена, либо оказались в центре скандала, который не удалось раскрыть аудиту. Помимо Patisserie Valerie, аудит которой, как уже упоминалось, проводил Грант Торнтон, все эти компании проверяются бухгалтерскими фирмами Большой четверки. Эти истории не уникальны, и проблема, к счастью, решается. Действительно, всего пару недель назад (18 апреля) Управление по конкуренции и рынкам (CMA) опубликовало всеобъемлющий отчет под названием «Исследование рынка обязательных аудиторских услуг», в котором рассматриваются многие проблемы, с которыми в настоящее время сталкивается аудиторская отрасль. В отчете рекомендуется провести довольно радикальную встряску в аудиторской отрасли, хотя и не дотягивает до «полного структурного разделения», к которому призывает комитет по бизнес, энергетике и промышленной стратегии в своем отчете «Будущее аудита». Вместо этого в отчете CMA содержится призыв к «операционному разделению», при котором «отдельные управление, учет и вознаграждение» для двух подразделений, т. е. консалтинга и аудита, включая «отдельного генерального директора и правление» и «отдельные финансовые отчеты для аудиторской практики», становятся обязательный. Предложение также положит конец распределению прибыли между аудитом и консалтингом. Надеюсь, что-то скоро изменится, потому что откровенно безумно, что одна и та же фирма может выставлять клиенту счет как за консультационную работу, так и за аудиторскую работу. Однако печальная правда заключается в том, что все, вероятно, останется прежним. После такого рода громких скандалов процесс последствий обычно выглядит примерно так:

  1. Есть запрос
  2. Отчет опубликован
  3. Ничего не меняется

Люди в кондитерской Valerie, расположенной в Бракнелле, Англия

  • КОМПАНИЯ: Кондитерская Валери
  • АУДИТОР: Грант Торнтон
  • ГОД: 2019
  • ИСТОРИЯ:  Аудит не смог обнаружить черную дыру в размере 40 млн фунтов (KPMG теперь утверждает, что на самом деле это 94 млн фунтов стерлингов – возможно, это было после того, как были добавлены сборы KPMG) на счетах
  • РЕЗУЛЬТАТ:  TBC… Управление по борьбе с серьезным мошенничеством проводит расследование. Кондитерская Valerie попала в администрацию

Строитель за пределами строительной площадки Carillion

  • КОМПАНИЯ: Carillion
  • АУДИТОР: КПМГ
  • ГОД: 2018
  • ИСТОРИЯ: депутатов заявили о причастности КПМГ к подписанию «фантастических» цифр
  • РЕЗУЛЬТАТ:  FRC начал расследование аудита Carillion, проведенного KPMG. Кариллиона больше нет

Торговая витрина магазина Booze в Портмадог, Гвинед, Уэльс, Великобритания

  • КОМПАНИЯ: Conviviality (владельцы Bargain Booze)
  • АУДИТОР: КПМГ
  • ГОД: 2018
  • STORY: Арифметическая ошибка электронной таблицы; незапланированный налоговый счет на сумму 30 миллионов фунтов стерлингов
  • РЕЗУЛЬТАТ:  FRC начал расследование аудита, проведенного KPMG в июле

Один из двух двигателей Rolls Royce Trent 1000 на Boeing 787 Dreamliner

  • КОМПАНИЯ: Rolls Royce
  • АУДИТОР: КПМГ
  • ГОД: 2017
  • ИСТОРИЯ:  Rolls Royce согласился заплатить 671 млн фунтов стерлингов для урегулирования обвинений в коррупции
  • РЕЗУЛЬТАТ:  FRC расследует действия KPMG в отношении аудита финансовой отчетности Rolls-Royce

Крупный план исторической башни BT Tower в Лондоне, Великобритания

  • КОМПАНИЯ: BT
  • АУДИТОР: PwC
  • ГОД: 2017
  • ИСТОРИЯ: Итальянская дочерняя компания исказила прибыль более чем на 500 млн фунтов стерлингов
  • РЕЗУЛЬТАТ:  BT заменила PwC на KPMG, завершив 30-летнее сотрудничество в сфере аудита

90 000 клиентов «Большой четверки» | Deloitte, PwC, EY и KPMG

Аудиторские клиенты «большой четверки» — это то, что, возможно, делает крупнейшие аудиторские компании мира достойными работы. Этими компаниями, как вы, возможно, уже знаете, являются Deloitte, PwC, Ernst & Young и KPMG.

Ошеломляющие 100% компаний из списка Fortune 500 проверяются одной из бухгалтерских фирм Большой четверки. Разговор о доминировании на рынке!

Каждый клиент легко приносит миллионы долларов в виде ежегодных гонораров, что делает каждое сотрудничество чрезвычайно важным для соответствующей фирмы. Самые успешные старшие партнеры в каждой фирме «Большой четверки» обычно тратят годы, если не десятилетия, на построение прочных отношений с управленческими командами своих клиентов.

В результате каждая из «Большой четверки» тратит миллионы — да миллионы — долларов каждый год, уговаривая и убеждая компании возобновить или начать сотрудничество. Это то, что «Большая четверка» называет «гостеприимством и развлечениями для клиентов», что означает множество бесплатных обедов, билеты на спортивные игры, подарки и многое другое.

Если вы решаете, в какой бухгалтерской фирме из «Большой четверки» работать, один из способов — решить, на каких клиентов вы хотите работать. Взгляните ниже на исчерпывающий список клиентов аудита из «Большой четверки» Fortune 500 и посмотрите, привлечет ли кто-то внимание. А если вы хотите занять должность аудитора, консультанта или консультанта в «Большой четверке», поработайте с нашей командой экспертов над редактированием резюме.

Дилларда

Делойт ПвК Эрнст энд Янг КПМГ
Предварительные автозапчасти 3М Эббот Лабораториз АБМ Индастриз
Корпорация Alliance Data Systems Активижн Близзард Эббви Системы Adobe
Элли Финанс Альтаба Технологическая корпорация AECOM Этна
Американ Электрик Пауэр Альтриа Группа AK Steel Holding Corporation АФЛАК
Американская башня Корпорация Амерен Аллегани Корпорация АГКО
Корпорация Амфенол Компания Американ Экспресс Алфавит Воздушные продукты и химикаты
Розничная группа Ascena Американская международная группа Амазонка Авиагруппа Аляски
Автоматическая обработка данных Финансовая компания Ameriprise Американская финансовая группа Группа американских авиалиний
Бюджетная группа Avis Арконик Корпорация AmerisourceBergen Анадарко Нефтяная Корпорация
Бейкер Хьюз Инкорпорейтед Ассурант Амджен Прикладные материалы
Беркшир Хэтэуэй Корпорация Эйвери Деннисон Аникстер Интернэшнл Корпорация АРАМАРК
Лучшая покупка Продукция Эйвон Гимн AutoNation
Крупные партии Корпорация Болл Апач Авнет
БлэкРок Корпорация Банка Америки Яблоко Кровать-ванна и не только
Боинг Бакстер Интернэшнл Компания Archer Daniels Midland КарМакс
Компания Бристоль-Майерс Сквибб ВВ и Т Стрелка Электроника Группа CBRE
Магазины Burlington Биоген Idec Артур Дж. Галлахер и Целанезе
Энергия CenterPoint БоргУорнер Автомобильная группа Эсбери Корпорация «Селджен»
CH Robinson Worldwide Строители FirstSource АТ&Т Сентен
Чарльз Шваб Калпайн Автолив СенчуриТел
Цинциннати финансовый Суп Кэмпбелл Автозона Горка Ч3М
Финансовая группа граждан Гусеница Бектон Дикинсон и компания Чартерные коммуникации
Корпорация Comcast Корпорация CBS Корпорация Берри Пластикс Ситигруп
Общественные системы здравоохранения Чесапикская энергетическая корпорация Буз Аллен Гамильтон Созвездие Брендов
Холдинговая компания Core-Mark Шеврон Бостонская научная корпорация Оптовая корпорация Costco
Дин Фудс ЧС Калифорнийская группа Марки CST
Дир Корпорация CIGNA Capital One Financial Партнеры DaVita HealthCare
Спортивные товары Дика Системы Сиско Кардинал Здоровье Корпорация Девон Энерджи
Откройте для себя финансовые услуги КМС Энергия КДВ
Ресурсы Доминиона Технологические решения Cognizant Корпорация Клорокс Тарелочная сеть
Группа Snapple Dr Pepper Колгейт-Палмолив КонокоФиллипс Долларовое дерево
Дьюк Энерджи Корпорейшн Объединенный Эдисон КСХ Эмерсон Электрик
Технологическая компания DXC Корнинг Корпорация CVS Caremark Компании Estee Lauder
Корпорация Энтерджи Краун Холдингс Данахер Expeditors International, Вашингтон
Партнеры по корпоративным продуктам LP Камминс Делек ЮС Холдингс Fidelity National Financial
Ресурсы EOG Дана Холдинг Корпорейшн Дельта Эйр Лайнз Национальная информационная служба Fidelity
Вечная энергия Делл Технологии Общий доллар Подставка для ног
Федеральная национальная ипотечная ассоциация Дискавери Коммуникейшнс Эли Лилли Пограничная коммуникационная корпорация
Пятый третий банк Дувр ЭМКОР Группа Дженерал Дайнемикс
Фисерв ДР Хортон Возмещение Эри Дженерал Электрик
GameStop Энергия DTE Эссендант Генезис Здравоохранение
Зазор Истман Кемикал Экспедиа Дженворт финансовый
Группа финансовых услуг Хартфорд eBay Фейсбук Компания Халлибертон
Honeywell International Эколаб Первая корпорация данных Харман Интернэшнл Индастриз
Хантингтон Ингаллс Индастриз Эдисон Интернэшнл Корпорация Флуор Херши
Корпорация Хантсман EI Дюпон де Немур Freeport-McMoRan Медь и золото Хост отели и курорты
Инструментальный завод Иллинойса Экселон Компания Дженерал Моторс Группа HRG
International Paper Холдинговая компания Express Scripts Компания оригинальных запасных частей Ингредион Инкорпорейтед
Корпорация Кимберли-Кларк Эксон Мобил Гилеад Наук Инсайт Энтерпрайзис
Лас-Вегас Сэндс Первая американская финансовая корпорация Глобальные партнеры LP INTL FCStone
Лейдос Холдингс Первая энергия Грейбар Электрический Компания JC Penney
Леннар Форд Мотор Группа 1 Автомобильная промышленность Джонс Ланг Ласаль
ЛКК Ресурсы Франклина Харлей-Дэвидсон Связь уровня 3
Лоюс Корпорейшн Фредди Мак Харрис Корпорация Liberty Interactive
Компании Лоу Голдман Сакс Группа ГКА Корпорация Либерти Медиа
Рабочая сила Шины и резина Goodyear Компания Hewlett Packard Enterprise Лития Моторс
Компании Марш и МакЛеннан Hanesbrands Компания Хьюлетт-Паккард Мэйси
Корпорация Маккессон HD Supply Holdings Хилтон Уорлдуайд Холдингс Маркель
Метлайф Герц Глобал Холдингс Корпорация HollyFrontier Ирокез Индастриз
MGM Resorts International ХД Хайнц Гормел Фудс Мозаика
Корпорация Майкрософт Хумана iHeartMedia Решения Motorola
Монсанто Международные бизнес-машины Корпорация Intel Мерфи США
Морган Стэнли Группа компаний «Интерпаблик» Межконтинентальная биржа Inc Навистар Интернэшнл
Энергия NextEra Джонсон и Джонсон Трасса Джабиля Норфолк Южный
Нордстрем Джонс Финансовый Инженерная группа Джейкобс Энергия NRG
Корпорация Нортроп Грумман Дж. П. Морган Чейз JB Hunt Transport Services Видеорегистратор
Офисный склад Компания Келлогг Корпорация JetBlue Airways Оксидентал Петролеум Корпорейшн
Корпорация Ошкош Келли Услуги КейКорп Олд Рипаблик Интернэшнл
Корпорация Паркер Ханнифин Киндер Морган Коля Олин
ФБФ Энергия Киндред Здравоохранение L Марки Группа Омником
Компания Performance Food Group Крогер Ламская исследовательская корпорация Оуэнс и Майнор
PG&E Технологии L3 Лир Упаковка Америки
Priceline. com зарегистрирован Лаборатория Америки Холдингс Больницы Lifepoint Пепсико
Проктер энд Гэмбл Леукадия Нэшнл Линкольн Нэшнл Пфайзер
Группа предприятий общественного обслуживания М&Т Банк Живое развлечение нации Супермаркеты Publix
Компания Р. Р. Доннелли и сыновья Марафон Петролеум Корпорация Локхид Мартин Раймонд Джеймс Финансовый
Перестраховочная группа Америки Корпорация Маско Марриотт Интернэшнл Reliance Сталь и алюминий
Помощь при ритуале Мастеркард Инкорпорейтед Макдональдс Рейнольдс Американ
Автоматизация Rockwell Маттел Молина Здравоохранение Побережье
Роквелл Коллинз Мерк Национальная нефтяная скважина Варко Соник Автомотив
Магазины Росс Технология Микрон  Нетфликс СУПЕРЗНАЧЕНИЕ
Корпорация Sears Holdings Монделез Интернэшнл Ньюмонт Майнинг Финансовая синхрония
Семпра Энерджи НКР НОВОСТНАЯ КОРПУС СИНЕКС
Южная компания Корпорация Нукор О’Рейли Автомотив Банк Нью-Йорка Меллон Корпорейшн
Компания СпартанНаш Корпорация NVIDIA Оуэнс-Иллинойс Домашний склад
Старбакс ОНЕОК ПАККАР Компании путешественников
Тенет Здравоохранение Оуэнс Корнинг Филипс 66 Объединенные натуральные продукты
Allstate Corporation PayPal Холдинги Основная финансовая группа Валеро Энерджи
Химическая компания Доу Филип Моррис Интернэшнл ПултеГрупп Виза
Еда на дереве Plains GP Holdings L. P. ПВХ WR Berkley Corporation
Корпорация Юнион Пасифик Группа финансовых услуг PNC Корпорация Ральф Лорен Уэллс Фарго и компания
Юнайтед Парсел Сервис ППГ Индастриз Регионы Финансы Вестерн Диджитал
Unitedhealth Group Праксэйр Республиканские службы Вейерхойзер
США Фудс Холдинг Прогрессивный S&P Глобал XPO Логистика
Веритив Корп Пруденциал Файненшл Salesforce. com Юм Чайна Холдингс
Альянс ботинок Walgreens Корпорация Qualcomm Силед Эйр Корпорейшн Ням! Марки
Энергетическая группа ВЭК Кванта Сервис Шервин-Уильямс  
Планы медицинского страхования WellCare Квест Диагностика Саймон Проперт Групп  
Западная переработка Транснациональные холдинги Quintiles Юго-западные авиалинии  
Корпорация Wyndham Worldwide Рейтеон Spirit AeroSystems Holdings Inc  
Xcel Energy Реалии Холдингс Сент-Джуд Медикал  
  Роберт Халф Интернэшнл Стэнли Блэк энд Декер  
  Система Райдера Скобы  
  Ресурсы Тарга Стейт-стрит  
  Теннеко Стальная динамика  
  Терекс Страйкер  
  Тесла Моторс Банки SunTrust  
  Химическая компания Сиско  
  Компании TJX Цель  
  Термо Фишер Сайентифик Технические данные  
  ТИАА-CREF Корпорация Тесоро  
  Тайсон Фудс Техасские инструменты  
  США Сталь Текстрон  
  Объединенные технологии Корпорация AES  
  Универсальные медицинские услуги Компания Кока-Кола  
  В. Ф. Корпорация Компания Дж. М. Смакера  
  Виаком Компании Майклза  
  Уолт Дисней Тайм Уорнер  
  ВЕСКО Интернэшнл Братья Толл  
  Виндстрим Холдингс Компания по поставке тракторов  
  Уорлд Топлив Сервисез Двадцать первый век Фокс  
  Ксерокс Банк США  
  Zimmer Biomet Holdings УГИ  
    Юнайтед Континентал Холдингс  
    Юнайтед Аренда  
    Унивар  
    Группа Унум  
    Веризон Коммуникейшнс  
    Воя финансовый  
    В.