Содержание
Кто такой доверитель? Обязанности, роль и 2 типа
Что такое праводатель?
Доверитель — это физическое или юридическое лицо, создающее траст (т. е. физическое лицо, активы которого переданы в траст) независимо от того, выступает ли праводатель также в качестве доверительного управляющего. Лицо, предоставляющее право, может также именоваться учредителем, учредителем доверительного управления или доверительным управляющим.
Концедент может также относиться к продавцу или автору опционных контрактов колл или пут, который собирает премии, за которые продаются опционы. Опционы продаются через биржи держателям опционов, которые несут ответственность за выплату премии.
Ключевые выводы
- Концедент — это лицо, которое учреждает траст и юридически передает контроль над этими активами доверительному управляющему, который управляет ими для одного или нескольких бенефициаров.
- В некоторых типах трастов лицо, предоставившее право, может также быть бенефициаром, доверительным управляющим или обоими.
- Концедент может также относиться к продавцу опционов, который получает премию при продаже опционных контрактов.
Понимание доверителей: создатели траста
Доверитель — это лицо, которое создает траст, а бенефициарами являются лица, указанные в траст для получения активов.
Активы в траст предоставляются доверителем. Соответствующее имущество и средства переходят в собственность траста. Доверитель может действовать как доверительный управляющий, что позволяет управлять находящимся в нем имуществом, но это не обязательно. Если доверитель является доверительным управляющим, траст называется трастом доверителя. Трасты, не предоставляющие право, по-прежнему финансируются лицом, предоставляющим право, но контроль над активами передается, что позволяет тресту функционировать как налоговая организация, отдельная от лица, предоставляющего право.
Что такое трасты?
Трасты предназначены для хранения денег, инвестиций или имущества для различных целей.
Различные типы трастов — завещательные, живые (прижизненные), отзывные, безотзывные и другие — по-разному защищают активы.
Трасты могут способствовать беспрепятственной и быстрой передаче активов после смерти, устранить расходы на завещание, минимизировать налоги на наследство и гарантировать, что активы учредителя используются по назначению. Например, траст может позволить родителю убедиться, что ребенок не растранжирит наследство. Трасты также позволяют учредителю решать (в то время, когда он обладает полными умственными способностями), что должно произойти с активами в случае будущей умственной нетрудоспособности или недееспособности.
Понимание концедентов: продавцы опционов
Синоним термина «продавец опционов», лицо, предоставляющее право, создает контракты на продажу опционов на базовый интерес или актив. Например, скажем, концедент продал колл-опцион или открыл короткую позицию по колл-опциону. Если опцион колл исполняется, то праводатель должен продать базовую акцию по цене исполнения.
И наоборот, если лицо, предоставляющее право, продает опцион пут, считается, что лицо, предоставляющее право, имеет длинную позицию и должно приобрести базовые акции по цене исполнения. Выполнение функций продавца опционов относительно рискованно, особенно при открытой позиции, когда продавец фактически не владеет активом, включенным в контракт.
Что такое опционные контракты?
Опционы — это контракты, которые предоставляют покупателю и продавцу право, но не обязательство, купить или продать определенный актив по определенной цене, называемой ценой исполнения, в определенную дату. Эти контракты поддерживаются наличием базового актива, который может состоять из определенных акций, биржевого фонда (ETF) или других применимых финансовых продуктов.
Продавец опционов или лицо, предоставляющее право, не имеет полномочий в отношении того, будет ли опцион исполнен до истечения срока действия контракта. В тех случаях, когда праводатель ожидает убыток на основе позиции, он может выбрать участие во вторичной сделке с другой стороной, предназначенной для компенсации риска, связанного с обязательством.
Доверитель и трасты доверителей: что вам нужно знать
В планировании недвижимости юридический термин Доверитель используется для обозначения создателя траста. Как следует из названия, Доверитель «предоставляет» активы или имущество Получателю гранта (бенефициар — физическое или юридическое лицо, получающее активы).
Доверитель играет несколько ролей в планировании недвижимости, помимо создания траста. Эти роли могут включать идентификацию активов и имущества, а также назначение доверенных лиц и бенефициаров.
Узнайте больше о том, чем занимается доверитель и почему доверительные фонды являются важной частью процесса планирования недвижимости. Здесь мы подробно рассмотрим все, в том числе:
Что такое лицо, предоставляющее право?
Что такое траст доверителя?
Общие правила траста доверителя
Что происходит с трастом доверителя после смерти доверителя?
Что такое праводатель?
Доверитель создает траст.
Он или она является законным и законным владельцем всего имущества и активов, которые будут переданы в этот Траст. В то время как в сфере недвижимости термин «доверитель» используется для обозначения продавца недвижимости, когда мы говорим о планировании недвижимости, определением доверителя является организация, создающая траст.
Имя «Доверитель» может использоваться взаимозаменяемо с другими терминами, такими как Учредитель, Доверительный управляющий, Создатель траста или просто Создатель.
Кто является доверителем траста?
Доверитель — это лицо, которое создает и финансирует Траст. Также они могут выступать в роли доверенного лица, но это не всегда так, да и не обязательно. Иногда Доверитель может назвать себя бенефициаром, но, опять же, в этом нет никаких правил — траст не нужно создавать таким образом.
Грантополучатель против Грантополучателя
Грантополучатель отличается от Грантополучателя тем, что Грантополучатель является лицом, создающим и владеющим Трастом, а Грантополучатель находится на принимающей стороне.
Для простоты вы можете думать об этом так: лицо, предоставившее право, отдает (следовательно, предоставляет) активы и имущество. А грантополучатель — это человек, который получает активы.
Доверитель против доверенного лица
Отношения доверителя против доверительного управляющего могут вызвать некоторую путаницу. Отчасти это связано с тем, что Доверительный управляющий может быть тем же человеком, что и Грантор. Но Доверитель также может (и часто так и делает) назначить кого-то другого на эту роль.
Доверительный управляющий — это лицо, специально назначенное в Доверительном фонде для надзора, управления и в один прекрасный день распределения любых активов, которыми владеет Доверительный фонд. Чтобы усложнить ситуацию, некоторые типы трастов, как правило, также называют доверительного управляющего. Например, владельцы Revocable Living Trusts часто называют себя Trustee. В этом случае Доверитель/Доверительный управляющий обычно назначает Доверительного управляющего-преемника (резервного), который в конечном итоге будет управлять Трастом после смерти Доверителя.
Учредитель против доверителя
Учредитель — это просто другое название доверителя. Оба ссылаются на владельца и создателя траста. Полезно помнить, что независимо от названия любой, кто создает траст, просто пользуется своим законным правом распоряжаться своей собственностью и активами. Они могут добиться этого, поместив имущество и активы в траст для целей управления активами, защиты активов, конфиденциальности и других стратегий планирования недвижимости.
Что такое Кредитор?
В то время как имена звучат похоже на , и их иногда путают, кредитор на самом деле очень отличается от доверителя. Но из-за того, что между этими двумя терминами так много путаницы, стоит потратить время, чтобы объяснить немного больше.
Кредитор на самом деле просто эмитент кредитной карты. Это компания, которая предоставляет кредит заемщикам. Они могут иметь право повышать и понижать процентные ставки и кредитные лимиты. У них есть возможность взимать комиссию за транзакции.
Они могут налагать штрафы за такие вещи, как просроченные платежи и сверхлимитные платежи. И самое главное, что нужно понимать, это то, что ваша способность брать кредит может быть аннулирована кредиторами практически в любое время.
Что такое траст доверителя?
Доверительные фонды — это трасты, которые могут быть специально (и стратегически) созданы для целей налога на наследство и подоходного налога. По своему характеру трасты доверителя представляют собой тип отзывного живого траста на весь срок жизни доверителя.
Траст доверителя позволяет доверителю сохранять и защищать свое собственное богатство. Он также может обеспечить защиту активов названных бенефициаров при одновременном снижении налогового бремени. Возможно, наиболее важно то, что трасты доверителя позволяют активам оставаться за пределами налогооблагаемой стоимости недвижимости после смерти доверителя.
Общие правила траста доверителя
Как и в большинстве случаев в планировании недвижимости, существуют некоторые правила, о которых вам следует знать, если вы планируете создать траст доверителя.
Теперь, благодаря правилам, которые были введены IRS, чтобы помочь контролировать неправомерное использование траста, доход, полученный от траста, будет быстрее переходить в более высокую налоговую категорию. Из-за изменений, внесенных IRS в правила Grantor Trust, эти инструменты не так выгодны для тех, у кого много денег, как раньше. Тем не менее, они по-прежнему используются сегодня из-за преимуществ, которые они все еще предлагают. Некоторые из них включают в себя:
Доход облагается налогом по ставке Доверителя (вместо того, чтобы облагался налогом сам Траст)
Считается «отзывным», что означает, что изменения могут быть легко внесены в любое время
Доверенные лица могут быть направлены для внесения изменений
Доверитель может брать кредиты у Траста (без выплаты процентов)
Доход от траста можно инвестировать
Бенефициаров можно легко изменить, добавить или полностью удалить
Инвестиции и активы внутри траста также могут быть изменены
Что происходит с трастом доверителя, когда доверитель умирает?
После смерти Доверителя любого Отзывного Живого Траста Доверие становится Безотзывным (это означает, что его нельзя изменить).
В зависимости от того, как изначально был создан Траст, если Доверитель также был назван Доверительным управляющим, после его или ее смерти вступал Доверительный управляющий-преемник.
или распространяется в соответствии с инструкциями Доверительного фонда. Траст может либо хранить активы для будущего распределения (обычно, когда названы мелкие бенефициары), либо распределение активов может начаться немедленно.
Может ли безотзывный траст стать трастом доверителя?
Как правило, если траст учрежден как безотзывный, по определению он не может считаться трастом доверителя. Это просто потому, что безотзывный траст создается таким образом, что поправки и модификации не могут быть легко внесены. Как мы видели, Grantor Trust может быть изменен или даже полностью аннулирован без особых усилий.
Однако здесь есть несколько лазеек. Любой безотзывный траст, отвечающий определенным требованиям IRS, по существу может стать доверительным трастом. Это может произойти, если праводатель:
Продолжает удерживать реверсионные проценты
Удерживает административный контроль над трастом
Бань контролировать выгодное пользование активами или трастовым дохода аннулирование
Что такое умышленно дефектный траст доверителя?
Траст доверительного управляющего (IDGT) является полезным инструментом, позволяющим доверителям передавать значительные средства членам семьи еще до того, как доверитель скончается.